KFUSINDX-A

1. กองทุนจะลงทุนในหน่วยลงทุนของกองทุนรวมต่างประเทศที่มีเป้าหมายให้ผลตอบแทนในการถือครองหน่วยลงทุนในระยะยาวและมีวัตถุประสงค์ในการสร้างผลตอบแทนจากการลงทุนในกองทุนให้ใกล้เคียงกับผลตอบแทนจากการลงทุนในดัชนี S&P 500 Index โดยจะลงทุนในหน่วยลงทุนของกองทุนรวมต่างประเทศเพียงกองทุนเดียว โดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชีไม่ต่ำกว่าร้อยละ 80 ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุน ชื่อ iShares Core S&P 500 ETF (“กองทุนหลัก”) ซึ่งบริหารจัดการโดยบริษัท BlackRock Fund Advisors และจะลงทุนในสกุลเงินเหรียญสหรัฐเป็นสกุลเงินหลัก กองทุน iShares Core S&P 500 ETF เป็นกองทุนรวมอีทีเอฟ ที่จดทะเบียนซื้อขายอยู่ในตลาดหลักทรัพย์นิวยอร์ก (New York Stock Exchange: NYSE Arca) และจะลงทุนในหลักทรัพย์หรือทรัพย์สินเพื่อกองทุนหลักในสกุลเงินเหรียญสหรัฐ ทั้งนี้ หากกองทุน iShares Core S&P 500 ETF มีการจดทะเบียนซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์อื่นนอกเหนือจากตลาดหลักทรัพย์นิวยอร์ก เช่น สิงคโปร์ ฮ่องกง หรือญี่ปุ่น เป็นต้น บริษัทจัดการขอสงวนสิทธิในการเปลี่ยนแปลงสถานที่ซื้อขายดังกล่าว หากบริษัทจัดการพิจารณาแล้วเห็นว่าจะเอื้อประโยชน์ต่อการลงทุน หรือการคิดคำนวณมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนประจำวัน หรือสามารถประกาศมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ มูลค่าหน่วยลงทุนได้รวดเร็วขึ้น เป็นต้น และ/หรือเปลี่ยนแปลงสกุลเงินหลักที่ใช้ในการซื้อขายหน่วยลงทุนของกองทุนหลักเป็นสกุลเงินอื่น เช่น สกุลเงินสิงคโปร์ดอลลาร์ หรือฮ่องกงดอลลาร์ เป็นต้น ในภายหลังก็ได้ โดยถือว่าได้รับความเห็นชอบจากผู้ถือหน่วยลงทุนแล้ว ซึ่งบริษัทจัดการจะแจ้งให้ผู้ลงทุนทราบล่วงหน้าไม่น้อยกว่า 15 วันก่อนการเปลี่ยนแปลงดังกล่าว โดยส่งจดหมายแจ้งผู้ถือหน่วยลงทุนทุกราย และประกาศไว้ที่สำนักงานของบริษัทจัดการและผู้สนับสนุน และ/หรือสื่ออิเล็กทรอนิกส์ที่เกี่ยวข้อง 2. กองทุนจะนำเงินไปลงทุนในต่างประเทศโดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชีไม่ต่ำกว่าร้อยละ 80 ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุน ทั้งนี้ การดำรงสัดส่วนการลงทุนดังกล่าว และตามข้อ 1. มิให้รวมถึงช่วงเวลาประมาณ 15 วันทำการหลังจากการเสนอขายหน่วยลงทุนครั้งแรกโดยนับตั้งแต่วันถัดจากวันจดทะเบียนกองทรัพย์สินเป็นกองทุนรวมซึ่งอยู่ในช่วงระหว่างรอการลงทุน หรือช่วงเวลาประมาณ 15 วันทำการก่อนเลิกกองทุน 3. เงินลงทุนส่วนที่เหลือทั้งในประเทศและต่างประเทศ กองทุนจะลงทุนในตราสารหนี้และ/หรือเงินฝากธนาคาร และอาจจะลงทุนในตราสารหนี้ที่มีอันดับความน่าเชื่อถือต่ำกว่าที่สามารถลงทุนได้ (Non – investment grade) หรือตราสารหนี้ที่ไม่ได้รับการจัดอันดับความน่าเชื่อถือ (Unrated securities) โดยขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของผู้จัดการกองทุน ทั้งนี้ กองทุนจะไม่ลงทุนในตราสารทุนของบริษัทที่ไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ฯ (Unlisted securities) และตราสารที่มีสัญญาซื้อขายล่วงหน้าแฝง (Structured note) 4. กองทุนจะทำสัญญาซื้อขายล่วงหน้า (Derivatives) เพื่อป้องกันความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศอันอาจเกิดขึ้นทั้งหมด (Fully hedged) ซึ่งมีการกำหนดอัตราส่วนการป้องกันความเสี่ยงระหว่างร้อยละ 95 ถึงร้อยละ 105 ของมูลค่าความเสี่ยงที่มีอยู่ 5. กองทุนอาจจะเข้าทำสัญญาซื้อขายล่วงหน้า (Derivatives) เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการบริหารการลงทุน (efficient portfolio management) ซึ่งรวมถึงการป้องกันความเสี่ยง (Hedging) จากการลงทุน โดยขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของบริษัทจัดการ เช่น การทำสัญญาสวอปและ/หรือสัญญาฟอร์เวิร์ดที่อ้างอิงกับอัตราแลกเปลี่ยน/ด้านราคาตราสาร/อัตราดอกเบี้ย ซึ่งพิจารณาจากสภาวะการณ์ของตลาด กฎระเบียบ หรือข้อบังคับ และปัจจัยอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง เช่น แนวโน้มและทิศทางราคาของหลักทรัพย์ที่ลงทุน การออกสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่อ้างอิงกับดัชนีอ้างอิง การคาดการณ์เหตุการณ์ที่อาจจะส่งผลกระทบเชิงลบอย่างมีนัยสำคัญของกองทุน และค่าใช้จ่ายในการเข้าทำธุรกรรมสัญญาซื้อขายล่วงหน้า เป็นต้น ทั้งนี้ กองทุนหลักจะลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้าโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อป้องกันความเสี่ยงเท่านั้น 6. ในกรณีที่การลงทุนของกองทุนหลักไม่เป็นไปตามอัตราส่วนการลงทุนตามที่สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ประกาศกำหนด บริษัทจัดการจะดำเนินการแก้ไขภายใน 90 วันนับแต่วันที่อัตราส่วนการลงทุนไม่เป็นไปตามที่กำหนด 7. ในกรณีที่บริษัทจัดการเห็นว่า การลงทุนในกองทุนรวมต่างประเทศ และ/หรือการลงทุนในกองทุน iShares Core S&P 500 ETF ไม่เหมาะสมอีกต่อไป เช่น มีการลงทุนไม่เป็นไปตามวัตถุประสงค์หลักของกองทุน หรือผลตอบแทนของกองทุนดังกล่าวไม่เป็นไปตามที่คาดไว้ หรือไม่สามารถลงทุนในหน่วยลงทุนของกองทุนดังกล่าวได้อีกต่อไป หรือกองทุนต่างประเทศดังกล่าวมีการกระทำผิดตามความเห็นของหน่วยงานกำกับดูแลของกองทุนต่างประเทศ และ/หรือเมื่อเกิดเหตุการณ์หรือคาดการณ์ได้ว่าจะเกิดการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบต่างๆ จนอาจส่งผลให้การลงทุนในกองทุนต่างประเทศเป็นภาระต่อผู้ลงทุนโดยเกินจำเป็น เป็นต้น และ/หรือในกรณีที่กองทุน iShares Core S&P 500 ETF ได้เลิกโครงการในขณะที่บริษัทจัดการยังดำเนินการบริหารและจัดการลงทุนกองทุนเปิดกรุงศรียูเอสอิควิตี้อินเด็กซ์เฮดจ์เอฟเอ็กซ์ เมื่อปรากฏกรณีตามข้อ 7. ข้างต้น บริษัทจัดการขอสงวนสิทธิที่จะดำเนินการพิจารณาคัดเลือกกองทุนต่างประเทศกองทุนใหม่แทนกองทุนเดิม โดยกองทุนต่างประเทศดังกล่าวจะต้องมีนโยบายการลงทุนที่สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ และ/หรือนโยบายการลงทุนของกองทุนเปิดกรุงศรียูเอสอิควิตี้อินเด็กซ์เฮดจ์เอฟเอ็กซ์ และมีคุณสมบัติตามที่สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ประกาศกำหนด โดยอาจเป็นกองทุนที่บริหารและจัดการลงทุนโดยบริษัท BlackRock Fund Advisors หรือไม่ก็ได้ และในการโอนย้ายกองทุนดังกล่าว บริษัทจัดการอาจพิจารณาดำเนินการในครั้งเดียว หรือทยอยโอนย้ายเงินทุน ซึ่งอาจส่งผลให้ในช่วงเวลาดังกล่าวกองทุนอาจมีไว้ซึ่งหน่วยลงทุนของกองทุนต่างประเทศมากกว่า 1 กองทุนก็ได้ หากเกิดกรณีใด ๆ ที่ทำให้บริษัทจัดการไม่สามารถดำเนินการคัดเลือกกองทุนต่างประเทศกองทุนใหม่แทนกองทุนเดิมได้ บริษัทจัดการขอสงวนสิทธิในการเลิกโครงการจัดการกองทุนรวมของกองทุนเปิดกรุงศรียูเอสอิควิตี้อินเด็กซ์เฮดจ์เอฟเอ็กซ์ โดยถือว่าได้รับความเห็นชอบจากผู้ถือหน่วยลงทุนแล้ว โดยจะดำเนินการจำหน่ายหลักทรัพย์หรือทรัพย์สินที่เหลืออยู่ของกองทุน เพื่อคืนเงินตามจำนวนที่รวบรวมได้หลังหักค่าใช้จ่ายและสำรองค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องของกองทุน (ถ้ามี) ให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุน ตามสัดส่วนจำนวนหน่วยลงทุนที่ถือครองต่อจำนวนหน่วยลงทุนที่จำหน่ายแล้วทั้งหมดของกองทุนทั้งนี้ หากมีการดำเนินการดังกล่าว บริษัทจัดการจะแจ้งให้ผู้ลงทุนทราบโดยพลัน โดยส่งจดหมายแจ้งผู้ถือหน่วยลงทุนทุกรายโดยเร็ว และประกาศไว้ที่สำนักงานของบริษัทจัดการและผู้สนับสนุน และ/หรือสื่ออิเล็กทรอนิกส์ที่เกี่ยวข้อง 8. กองทุนอาจพิจารณาลงทุนในหลักทรัพย์หรือทรัพย์สินอื่น หรือการหาดอกผลโดยวิธีอื่น ตามที่สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ประกาศกำหนดให้ลงทุนได้ 9. บริษัทจัดการขอสงวนสิทธิในการเปลี่ยนแปลงประเภทและลักษณะพิเศษของกองทุนรวมในอนาคตให้เป็นกองทุนรวมหน่วยลงทุน (Fund of Funds) หรือกองทุนรวมที่มีการลงทุนโดยตรงในตราสาร และ/หรือหลักทรัพย์ต่างประเทศ หรือสามารถกลับมาเป็นกองทุนรวมฟีดเดอร์ (Feeder Fund) ได้ โดยไม่ทำให้ระดับความเสี่ยงของการลงทุน (risk spectrum) เพิ่มขึ้น ทั้งนี้ ให้เป็นไปตามดุลยพินิจของผู้จัดการกองทุนซึ่งขึ้นอยู่กับสถานการณ์ตลาด โดยเป็นไปเพื่อประโยชน์สูงสุดของผู้ถือหน่วยลงทุน อนึ่ง บริษัทจัดการจะดำเนินการแจ้งให้ผู้ถือหน่วยลงทุนทราบล่วงหน้าอย่างน้อย 30 วัน ก่อนดำเนินการเปลี่ยนแปลงประเภทกองทุนรวมดังกล่าว โดยประกาศผ่านทางเว็บไซต์ของบริษัทจัดการ และเว็บไซต์ของผู้สนับสนุนการขายหรือรับซื้อคืนหน่วยลงทุน (ถ้ามี) 10. ในการคำนวณสัดส่วนการลงทุนของกองทุนตามการจัดแบ่งประเภทของกองทุน บริษัทจัดการอาจไม่นับช่วงระยะเวลาดังนี้รวมด้วย ทั้งนี้ โดยจะคำนึงถึงประโยชน์ของผู้ลงทุนเป็นสำคัญ (10.1) ช่วงระยะเวลา 30 วันก่อนเลิกกองทุนรวม (10.2) ช่วงระยะเวลาที่ต้องใช้ในการจำหน่ายทรัพย์สินของกองทุนเนื่องจากได้รับคำสั่งขายคืน หรือสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน หรือเพื่อรอการลงทุน ทั้งนี้ ต้องไม่เกินกว่า 10 วันทำการ สรุปข้อมูลสำคัญที่ผู้ลงทุนควรทราบเกี่ยวกับกองทุน iShares Core S&P 500 ETF (กองทุนหลัก) : ชื่อกองทุน : iShares Core S&P 500 ETF เป็นกองทุนรวมอีทีเอฟ ที่จดทะเบียนซื้อขายอยู่ในตลาดหลักทรัพย์นิวยอร์ก (New York Stock Exchange: NYSE Arca) วันที่จดทะเบียนซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ : 15 พฤษภาคม 2543 วันทำการซื้อขาย : ทุกวันทำการซื้อขายของกองทุน วัตถุประสงค์ และ/หรือนโยบายการลงทุน : กองทุนเน้นลงทุนในหุ้นที่เป็นส่วนประกอบของดัชนี S&P 500 Index เพื่อมุ่งหวังผลตอบแทนของกองทุนก่อนหักค่าธรรมเนียมและค่าใช้จ่าย ให้ใกล้เคียงกับผลตอบแทนของดัชนี S&P 500 Index ตัวชี้วัด (Benchmark) : S&P 500 Index ข้อมูลดัชนี S&P 500 Index : ดัชนี S&P 500 Index เป็น Market capitalization-weighted index ซึ่งประกอบด้วยหุ้นของบริษัทขนาดใหญ่ที่จดทะเบียนซื้อขายอยู่ในตลาดหลักทรัพย์ของประเทศสหรัฐอเมริกาได้แก่ ตลาดหลักทรัพย์นิวยอร์กหรือตลาดหลักทรัพย์ NASDAQ จำนวน 500 บริษัท จัดทำโดยบริษัท S&P Dow Jones Indices โดยมีหลักเกณฑ์การคัดเลือกจากขนาดของบริษัท (Market Size), สภาพคล่อง (Liquidity), จำนวนหุ้นที่บุคคลทั่วไปสามารถเข้าถึงเพื่อการซื้อขายได้ปกติ (Public Float), การจัดกลุ่มธุรกิจ (Sector Classification) เป็นต้น ดัชนี S&P 500 Index เป็นดัชนีที่เป็นที่นิยมแพร่หลาย และถูกนำมาใช้เป็นเกณฑ์มาตรฐานสำหรับการลงทุนของนักลงทุน และเป็นดัชนีที่ใช้ในการชี้วัดเศรษฐกิจของประเทศสหรัฐอเมริกา อายุโครงการ : ไม่กำหนด บริษัทจัดการกองทุน : BlackRock Fund Advisors ผู้เก็บรักษาทรัพย์สินของกองทุน: State Street Bank and Trust Company เว็บไซต์ : สามารถดูข้อมูลหนังสือชี้ชวนฯ ของกองทุนหลัก และรายละเอียดอื่นเพิ่มเติมได้ที่เว็บไซต์: https://www.ishares.com ค่าธรรมเนียมและค่าใช้จ่ายของกองทุนหลัก iShares Core S&P 500 ETF 1. ค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บจากผู้ซื้อหรือผู้ถือหน่วยลงทุน (ร้อยละของมูลค่าหน่วยลงทุน) (1) ค่าธรรมเนียมการขายหน่วยลงทุน ไม่มี (2) ค่าธรรมเนียมการรับซื้อคืนหน่วยลงทุน ไม่มี 2. ค่าธรรมเนียมและค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บจากกองทุนรวม (ร้อยละต่อปีของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนรวม) ค่าใช้จ่ายการดำเนินการกองทุนรายปี (Annual Fund Operating Expenses) 0.04 ความเสี่ยงของกองทุนหลัก (1) ความเสี่ยงตามประเภทของหลักทรัพย์ที่ลงทุน (Asset Class Risk): หลักทรัพย์และทรัพย์สินอื่นในดัชนีอ้างอิง (Underlying index) หรือในพอร์ตการลงทุนของกองทุนอาจให้ผลตอบแทนที่ต่ำกว่าหลักทรัพย์หรือดัชนีอื่นที่มีการลงทุนในประเทศอื่นๆ กลุ่มประเทศ ภูมิภาค อุตสาหกรรม กลุ่มอุตสาหกรรม ตลาด คลาสของทรัพย์สิน หรือภาคธุรกิจอื่น ทั้งนี้ หลักทรัพย์ สกุลเงิน และดัชนีประเภทต่างๆ อาจให้ผลตอบแทนมากกว่าที่คาดการณ์ และอาจให้ผลตอบแทนน้อยกว่าเมื่อเทียบกับตลาดการเงินทั่วไป โดยขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ ได้แก่ อัตราเงินเฟ้อ อัตราดอกเบี้ย คุณภาพของผลิตภัณฑ์ อุปสงค์ทั่วโลกหรือทรัพยากรท้องถิ่น กฎระเบียบ และการควบคุมโดยภาครัฐ ซึ่งอาจเป็นสาเหตุทำให้กองทุนมีผลตอบแทนที่ต่ำกว่าการลงทุนในหลักทรัพย์ที่ต่างกัน (2) ความเสี่ยงจากการกระจุกตัวของหลักทรัพย์ (Concentration Risk): กองทุนอาจมีความเสี่ยงจากการขาดทุนเพิ่มมากขึ้น อันเนื่องจากการกระจุกตัวการลงทุนอยู่ในหลักทรัพย์ของผู้ออกหลักทรัพย์บางราย บางประเทศ ภูมิภาค ตลาด อุตสาหกรรมหรือกลุ่มอุตสาหกรรม ภาคธุรกิจ หรือประเภทหลักทรัพย์ที่ลงทุน ซึ่งอาจมีความผันผวนด้านราคามากยิ่งขึ้นและไวต่อการเปลี่ยนแปลงทางเศรษฐกิจ ตลาด การเมือง หรือการกำกับดูแลของทางการ มากกว่ากองทุนที่มีการลงทุนไม่กระจุกตัว (3) ความเสี่ยงในหลักทรัพย์ประเภทตราสารทุน (Equity Securities Risk): การลงทุนในตราสารทุนมีความอ่อนไหวต่อความเปลี่ยนแปลงที่อาจเป็นผลมาจากมุมมองตลาดของผู้ออกหลักทรัพย์บางราย หรือความผันผวนของตลาดหุ้นโดยรวม การลงทุนในตราสารทุนอาจมีความผันผวนมากกว่าการลงทุนในหลักทรัพย์อื่น ผู้ถือหุ้นสามัญมักจะมีความเสี่ยงมากกว่าผู้ถือหุ้นบุริมสิทธิ์และตราสารหนี้เนื่องจากผู้ถือหุ้นสามัญมีสถานะด้อยกว่าในกรณีที่บริษัทผู้ออกตราสารล้มละลาย (4) ความเสี่ยงจากผู้ออกหลักทรัพย์ (Issuer Risk): ผลการดำเนินงานของกองทุนขึ้นอยู่กับผลตอบแทนของหลักทรัพย์ที่ลงทุน ผู้ออกหลักทรัพย์อาจมีการดำเนินงานที่แย่จนส่งผลให้หลักทรัพย์มีมูลค่าลดลง ซึ่งอาจเนื่องมาจากการตัดสินใจที่ผิดพลาดของผู้ออกตราสาร ความกดดันจากบริษัทคู่แข่ง การเปลี่ยนแปลงทางเทคโนโลยี ความคุ้มครองสิทธิบัตรหมดอายุ การขาดแคลนวัตถุดิบหรือแรงงาน การปรับโครงสร้างองค์กร การขาดความน่าเชื่อถือ หรือปัจจัยอื่นๆ ซึ่งส่งผลให้หลักทรัพย์ที่ลงทุนมีราคาลดลง (5) ความเสี่ยงด้านตลาด (Market Risk): กองทุนอาจสูญเสียเงินในระยะสั้นเนื่องจากการเคลื่อนไหวของตลาดในระยะสั้นจนถึงระยะยาวเมื่อเกิดสภาวะเศรษฐกิจตกต่ำ หลักทรัพย์หรือสินทรัพย์ที่ลงทุนอาจมีมูลค่าลดลงเนื่องจากปัจจัยที่กระทบต่อตลาดการเงินโดยรวมหรือหลักทรัพย์บางประเภทหรือบางอุตสาหกรรม สภาพตลาดโดยทั่วไป แนวโน้มเศรษฐกิจ หรือเหตุการณ์ที่ไม่ได้เกี่ยวข้องกับผู้ออกหลักทรัพย์โดยตรง หรือปัจจัยที่กระทบกับผู้ออกหลักทรัพย์บางราย บางประเทศ ภูมิภาค ตลาด อุตสาหกรรม กลุ่มอุตสาหกรรม ภาคส่วนธุรกิจ หรือหลักทรัพย์บางประเภท นอกจากนี้ในสภาวะตลาดตกต่ำ หลักทรัพย์ที่มีความหลากหลายก็อาจได้รับผลกระทบในทางลบตามไปด้วย (6) ความเสี่ยงจากการปฏิบัติงาน (Operational Risk): กองทุนมีความเสี่ยงจากการดำเนินงานที่เกิดจากปัจจัยหลายอย่างได้แก่ ความผิดพลาดจากผู้ปฏิบัติงานเอง ความผิดพลาดจากกระบวนการทำงานและการสื่อสาร ความผิดพลาดของผู้ให้บริการกองทุน คู่สัญญาหรือบุคคลภายนอกอื่น ความล้มเหลวของกระบวนการทำงานและเทคโนโลยีที่มีไม่เพียงพอ ทั้งนี้ กองทุนมุ่งลดความเสี่ยงจากการปฏิบัติงานโดยกำหนดมาตรการควบคุมและขั้นตอนในการปฏิบัติงาน อย่างไรก็ดีมาตรการเหล่านี้ไม่ได้ครอบคลุมความเสี่ยงที่เกิดขึ้นได้ทั้งหมด (7) ความเสี่ยงจากการลงทุนที่มุ่งหวังให้ผลตอบแทนเคลื่อนไหวตามดัชนีชี้วัด (Passive Investment Risk): การที่กองทุนไม่ได้บริหารแบบเชิงรุกและอาจได้รับผลกระทบจากความตกต่ำของตลาดที่เกี่ยวข้องกับดัชนีอ้างอิง กองทุนจะลงทุนในหลักทรัพย์ที่เป็นส่วนประกอบของดัชนี้อ้างอิงโดยไม่คำนึงว่าจะให้ผลตอบแทนอย่างไร และไม่มีความพยายามที่จะป้องกันพอร์ตการลงทุนของกองทุน ภายใต้สภาวะตลาดใดๆ ซึ่งรวมทั้งในสภาวะตลาดตกต่ำ (8) ความเสี่ยงจากความผิดพลาดในการลงทุนให้เป็นไปตามดัชนีอ้างอิง (Tracking Error Risk): ความผิดพลาดจากลงทุนให้เป็นไปตามดัชนี้อ้างอิง (Tracking Error Risk) หมายถึง การที่ผลตอบแทนของกองทุนเบี่ยงเบนไปจากผลตอบแทนของดัชนีอ้างอิงซึ่งอาจเกิดขึ้นจากความแตกต่างระหว่างหลักทรัพย์และตราสารอื่นที่ถือครองอยู่ในพอร์ตการลงทุนของกองทุนกับหลักทรัพย์ที่เป็นส่วนประกอบของดัชนีอ้างอิง ความแตกต่างด้านราคา ต้นทุนการทำธุรกรรม การถือเงินสดโดยไม่ได้นำไปลงทุน ความแตกต่างในด้านเวลาของการสะสมหรือการประเมินมูลค่าเงินปันผลหรือดอกเบี้ย กำไรหรือขาดทุนทางภาษี การเปลี่ยนแปลงของดัชนีอ้างอิงหรือต้นทุนในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านการกำกับดูแลที่บังคับใช้อยู่หรือที่ออกใหม่ ความเสี่ยงเหล่านี้อาจเพิ่มมากขึ้นในช่วงเวลาที่ตลาดมีความผันผวนหรือในสภาวะตลาดที่ไม่ปกติ ความผิดพลาดจากการลงทุนให้เป็นไปตามดัชนี้อ้างอิงอาจส่งผลให้กองทุนมีค่าธรรมเนียมและค่าใช้จ่าย ในขณะที่ดัชนีอ้างอิงไม่มีต้นทุนและค่าใช้จ่ายดังกล่าว หมายเหตุ: (1) ข้อความในส่วนของกองทุน iShares Core S&P 500 ETF ได้ถูกคัดเลือกมาเฉพาะส่วนที่สำคัญและจัดแปลมาจากต้นฉบับภาษาอังกฤษ ดังนั้น ในกรณีที่มีความแตกต่างหรือไม่สอดคล้องกับต้นฉบับภาษาอังกฤษ ให้ถือตามต้นฉบับภาษาอังกฤษเป็นเกณฑ์ (2) ในกรณีที่กองทุนหลักมีการแก้ไขเพิ่มเติมโครงการจัดการซึ่งบริษัทจัดการเห็นว่าไม่มีนัยสำคัญ บริษัทจัดการขอสงวนสิทธิที่จะแก้ไขเพิ่มเติมโครงการให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงของกองทุนหลัก โดยถือว่าได้รับความเห็นชอบจากผู้ถือหน่วยลงทุนแล้ว • ประเภทของหลักทรัพย์หรือทรัพย์สินอื่น หรือการหาดอกผลโดยวิธีอื่นที่จะลงทุนในประเทศ: ส่วนที่ 1 : ตราสาร TS (Transferable Securities) หมายความว่า ตราสารทางการเงินใด ๆ ที่มีคุณสมบัติและหลักเกณฑ์ในการลงทุนที่ครบถ้วนเป็นไปตามประกาศ ได้แก่ 1. ตราสารหนี้ในประเทศ 1.1 พันธบัตร 1.2 ตั๋วเงินคลัง 1.3 หุ้นกู้ (ไม่รวมหุ้นกู้แปลงสภาพ หุ้นกู้อนุพันธ์ และตราสาร Basel III) 1.4 ตั๋วแลกเงิน 1.5 ตั๋วสัญญาใช้เงิน 1.6 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นกู้ 1.7 ใบแสดงสิทธิในผลประโยชน์ที่มี Underlying เป็นพันธบัตรหรือหุ้นกู้ 1.8 ตราสารหนี้อื่นที่มีลักษณะทำนองเดียวกับตราสารหนี้ตาม 1.1 – 1.7 ตามที่สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. กำหนดเพิ่มเติม 2. ตราสารกึ่งหนี้กึ่งทุน (ไม่รวมตราสาร Basel III) 3. ตราสาร Basel III 4. ศุกูก ส่วนที่ 2 : ทรัพย์สินประเภทหน่วย CIS รวมถึงหน่วย CIS ที่จดทะเบียนซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) ส่วนที่ 3 : ทรัพย์สินประเภทเงินฝากหรือตราสารเทียบเท่าเงินฝาก ส่วนที่ 4 : ธุรกรรมประเภทการซื้อโดยมีสัญญาขายคืน (reverse repo) ส่วนที่ 5 : ธุรกรรมประเภทการให้ยืมหลักทรัพย์ (securities lending) ส่วนที่ 6 : ธุรกรรมประเภทสัญญาซื้อขายล่วงหน้า (derivatives) ประเภทสินค้า ตัวแปร หรือหลักทรัพย์อ้างอิง (underlying) ของ derivatives ที่กองทุนจะเข้าเป็นคู่สัญญาได้ต้องมี underlying อย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายอย่างดังนี้ (1) ทรัพย์สินที่กองทุนสามารถลงทุนได้ (2) อัตราดอกเบี้ย (3) อัตราแลกเปลี่ยนเงิน (4) เครดิต เช่น credit rating หรือ credit event เป็นต้น • ประเภทของหลักทรัพย์หรือทรัพย์สินอื่น หรือการหาดอกผลโดยวิธีอื่นที่จะลงทุนในต่างประเทศ : ส่วนที่ 1 : ตราสาร TS (Transferable Securities) หมายความว่า ตราสารทางการเงินใด ๆ ที่มีคุณสมบัติและหลักเกณฑ์ในการลงทุนที่ครบถ้วนเป็นไปตามประกาศ ได้แก่ 1. ตราสารหนี้ต่างประเทศ 1.1 พันธบัตร 1.2 ตั๋วเงินคลัง 1.3 หุ้นกู้ (ไม่รวมหุ้นกู้แปลงสภาพ หุ้นกู้อนุพันธ์ และตราสาร Basel III) 1.4 ตั๋วแลกเงิน 1.5 ตั๋วสัญญาใช้เงิน 1.6 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นกู้ 1.7 ใบแสดงสิทธิในผลประโยชน์ที่มี Underlying เป็นพันธบัตรหรือหุ้นกู้ 1.8 ตราสารหนี้อื่นที่มีลักษณะทำนองเดียวกับตราสารหนี้ตาม 1.1 - 1.7 ตามที่สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. กำหนดเพิ่มเติม 2. ตราสารกึ่งหนี้กึ่งทุนต่างประเทศ (ไม่รวมตราสาร Basel III) 3. ตราสาร Basel III ต่างประเทศ 4. ศุกูก ส่วนที่ 2 : ทรัพย์สินประเภทหน่วย CIS รวมถึงหน่วย CIS ที่จดทะเบียนในตลาดซื้อขายหลักทรัพย์ต่างประเทศที่เป็นสมาชิกของ WFE ส่วนที่ 3 : ทรัพย์สินประเภทเงินฝากต่างประเทศหรือตราสารเทียบเท่าเงินฝากต่างประเทศ ส่วนที่ 4 : ธุรกรรมประเภทสัญญาซื้อขายล่วงหน้า (derivatives) ในต่างประเทศ ประเภทสินค้า ตัวแปร หรือหลักทรัพย์อ้างอิง (underlying) ของ derivatives ที่กองทุนจะเข้าเป็นคู่สัญญาได้ต้องมี underlying อย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายอย่างดังนี้ (1) ทรัพย์สินที่กองทุนสามารถลงทุนได้ (2) อัตราดอกเบี้ย (3) อัตราแลกเปลี่ยนเงิน (4) เครดิต เช่น credit rating หรือ credit event เป็นต้น